企业经营中的基本法律风险

  发布时间:2016-07-04 08:51:55 点击数:

企业设立以后的经营活动中,由于企业活动的类型较多、涉及面广,因而所面临的法律风险最为“丰富多彩”。目前的企业法律风险研究,基本上也集中于企业的这一生命周期之中。在正常经营活动中,所涉及的主要法律风险有人力资源管理、合同及合同管理、产品责任、知识产权、资产及税务管理、生产过程管理、融资担保、反不正当竞争及反垄断等,其中最为常见的是人力资源管理和合同管理等所有企业都会面临的基本法律风险。

 

㈠人力资源管理法律风险

所谓的人力资源管理不属于法律范畴而是属于企业管理范围。它所强调的,是将人作为一种资源进行开发、利用并充分发挥其潜力,而不是像某些企业那样单纯地将员工工资当成一种成本,尽最大努力去压缩、克扣。在法律方面,人力资源管理所涉及的是劳动法律风险问题,主要有劳动法及劳动合同法及相关各层级的法律规范。

从劳动法及劳动合同法的本意来看,是为了在劳动者和用人单位之间建立起一种权利义务的平衡,使企业能够拥有稳定的、具备熟练劳动技能和遵守劳动纪律的员工,同时也使员工的收入、福利等权益有所保障。如果能够实现这一点,无疑对于劳动者和用人单位都是有利的。但由于中国企业的管理水平总体上处于比较粗放的状态,无论是在企业管理制度的合法化、科学化、体系化方面,还是招聘、薪酬、培训、激励的流程管理中的各类合同方面,都与法律体系的要求和人力资源管理的目标具有一定的差距,需要由法律界人士与人力资源管理方面的人士一道提升其人力资源管理的合法化水平,降低这一方面的法律风险。

 

㈡合同及合同管理法律风险

合同法律风险分为两个方面,一方面是合同本身的质量是否足以控制交易当中的法律风险,另一方面是合同以外的谈判、签约、履行等行为是否足以回避法律风险。而在这两个方面,大部分企业的法律风险控制仍旧比较粗放,尤其是法律风险管理与企业管理之间相互脱节的情况比较严重。

在合同内容方面,大多数企业并没有针对自己的实际情况和交易需求制订出合适的企业专用合同文本体系,即使在一单一签的合同中,许多合同未能充分运用法律所赋予的权利对权利义务进行充分的约定。因而,就合同本身的法律风险而言,主要是合同质量以及交易习惯方面所引起的合同内容粗略、表述不够精确等内容。这些缺陷在合同得以正常履行时不会存在重大问题,但在交易双方发生争议时往往会对权利义务的解释及争议处理带来麻烦甚至败诉。

在合同管理方面,虽然许多企业已经建立了合同的审批管理、印章管理、档案管理制度,但这仅仅是合同管理工作的一部分。合同管理还应针对合同履行过程中所出现的问题,充分利用法律所赋予的权力采取相应的对策,以实现交易利益及争议处理时的利益最大化。而在合同管理方面,大多数企业往往只是设立了法律事务管理部门,而对相应的流程、应对方案等并未进行深入的研究。

 

㈢履行瑕疵的法律风险

无论是提供产品还是提供服务,或是转移财产、完成工作,都存在着因履行瑕疵而承担民事责任甚至行政处罚、刑事处罚的法律风险。而在这些不同性质的交易而引起的供方责任中,产品责任最具有代表性。

作为一种特殊的侵权责任,产品责任的举证责任存在着倒置,即由生产者举证。最高人民法院也在其关于诉讼证据的相关规定中明确,“因缺陷产品致人损害的侵权诉讼,由产品的生产者就法律规定的免责事由承担举证责任”。而正是由于这一特殊性的存在,使得产品的生产者面临着更多、更大的法律风险。

尤其是在产品质量及产品标识方面的法律规定上,存在着诸多的主观标准,容易导致生产者承担意想不到的产品责任。例如,在产品质量方面,《产品质量法》规定“不存在危及人身、财产安全的不合理的危险”,并“具备产品应当具备的使用性能”等。同时,在产品标识部分还规定了“使用不当,容易造成产品本身损坏或者可能危及人身、财产安全的产品,应当有警示标志或者中文警示说明”等内容。

从这些规定来看,要想控制产品责任法律风险,必须从产品质量标准、产品标识及说明、原材料采购、产品销售甚至产品开发设计等多个方面着手,而本身已经是个复杂的系统工程。此外,即便不是制造型企业,如建筑企业、服务业等,其实也同样存在着交付标的方面的法律风险。

 

㈣资产及税务管理法律风险

这里所说的资产管理与税务管理,是指按照法律规定的要求和企业利益管理自己的资产和税务,在保证自己的合法权益的同时,实现利益的最大化。

在资产管理方面,特别是对于那些以登记为准的资产,应该做到所有权明确、各类手续齐全、相关资料完整。也就是说,对于按照法律规定需要登记才能明确其所有权的资产,应当及时完成登记或及时完成过户等手续,并妥善保管自己的相关登记资料。而对于那些无法通过登记去明确所有权的资产,必须有完整的货权凭证或买卖凭证,同时还必须有明确的企业资产登记记录,以确保能够随时证明其所有权。而对于那些经常处于流动状态的资金等,也必须在流动过程中有凭有据,保留下来的原始资料或凭证必须能够无庸置疑地证明资金的流向及接收方,防止因无法证明资金的流向或接收人、用途而造成权利损失。

税收与企业的经营收益及股东分红的关系极为直接和密切,也是企业经营管理所必不可少的内容。许多经营管理比较好的企业,在投资决策阶段所要考虑的重要内容就是税务安排。依法纳税是企业和公民的应尽义务,而在法律规定的范围内合理安排税务承担的方式,则既属合理又属合法,也体现了企业管理的水平。但在税收管理方面,往往存在许多可能受到税务部门处罚的法律风险,甚至某些行为可能导致刑事处罚。如何在合法的规范内合理避税,便是企业法律风险管理在这一领域的工作重心。

目前,税收杠杆已经越来越成为各级政府调节经济发展方向和产业发展方向的重要工具。当需要社会资本向某一领域倾斜时,或需要限制某一领域内的投资时,往往会通过税收等综合方法减少或扩大某一领域投资的成本,通过这种宏观调整手段去平衡社会资源。因而,企业无论是投资还是经营,都需要注意税收方面的政策变化,在充分熟悉税收政策变化的同时,充分利用法律上的相关规定,既积极响应政府的号召又能合理地避税。

 

㈤市场竞争法律风险

市场竞争中的法律风险主要包括因违反《反不正当竞争法》及《反垄断法》而导致的法律风险。这两部法律互为补充,前者规范了大部分的不正当竞争行为,而后者则规定了前者所并未包括的垄断行为,共同为企业竞争行为制订了基本的行为规范。

不正当竞争是损害其他经营者的合法权益、扰乱社会经济秩序的行为。许多企业在其发展的初级阶段都有这种行为发生,其中使用与知名商品特有的名称、包装、装潢或与之近似的“傍名牌”行为最为普遍。而商业贿赂、虚假宣传、侵犯商业秘密、以排挤对手为目的的倾销、诋毁竞争对手或其商品声誉、串通投标等行为,也在社会上屡见不鲜。无论是由于涉嫌侵犯商业秘密而被行政主管部门处罚还是被竞争对手、消费者提起民事诉讼,大多都会使企业处于进退两难的境地并丧失自己的客户。

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